Digital-Calculator.com

Kalkulator PPN & PPh Final Online

Hitung PPN 11% dan PPh Final dengan mudah dan akurat sesuai peraturan perpajakan terbaru di Indonesia.

Kalkulator PPN & PPh Final

Pertanyaan Umum tentang Kalkulator PPN & PPh Final Online

Berapa tarif PPN di Indonesia saat ini?
Tarif PPN di Indonesia saat ini adalah 11% yang berlaku sejak 1 April 2022, sesuai dengan UU Harmonisasi Peraturan Perpajakan (HPP). Sebelumnya, tarif PPN adalah 10%.
Apa itu PPh Final dan bagaimana cara menghitungnya?
PPh Final adalah pajak penghasilan yang dipotong sekali dan bersifat final, artinya tidak perlu dilaporkan lagi dalam SPT Tahunan. Cara menghitungnya adalah dengan mengalikan tarif PPh Final yang sesuai dengan jenis penghasilan terhadap nilai bruto penghasilan tersebut. Misalnya, untuk UMKM dengan omzet di bawah Rp 4,8 miliar per tahun, tarif PPh Final adalah 0,5% dari omzet.
Siapa yang wajib memungut PPN?
Yang wajib memungut PPN adalah Pengusaha Kena Pajak (PKP), yaitu pengusaha yang melakukan penyerahan Barang Kena Pajak (BKP) dan/atau Jasa Kena Pajak (JKP) yang telah dikukuhkan sebagai PKP. Umumnya, pengusaha dengan omzet lebih dari Rp 4,8 miliar per tahun wajib menjadi PKP.
Apa saja jenis PPh Final yang umum di Indonesia?
Jenis PPh Final yang umum di Indonesia antara lain: PPh Final UMKM (0,5%), PPh Final atas sewa tanah dan/atau bangunan (10%), PPh Final jasa konstruksi (2-6%), PPh Final bunga deposito dan tabungan (20%), PPh Final transaksi saham di bursa (0,1%), dan PPh Final obligasi (15%).
Apakah PPN dan PPh Final bisa dikenakan pada transaksi yang sama?
Ya, PPN dan PPh Final bisa dikenakan pada transaksi yang sama. Misalnya, pada transaksi jasa konstruksi, penyedia jasa akan memungut PPN 11% dari nilai kontrak (yang dibayar oleh pengguna jasa), sementara pengguna jasa akan memotong PPh Final (2-6% tergantung kualifikasi) dari nilai yang dibayarkan kepada penyedia jasa.

Tips Mengelola Pajak Bisnis

  • Pastikan untuk memahami kewajiban pajak yang berlaku untuk jenis usaha Anda.
  • Simpan bukti transaksi dan dokumentasi pajak dengan baik untuk keperluan pelaporan dan pemeriksaan.
  • Manfaatkan aplikasi e-Faktur untuk menerbitkan faktur pajak PPN secara elektronik.
  • Lakukan pembayaran pajak tepat waktu untuk menghindari denda keterlambatan.
  • Konsultasikan dengan konsultan pajak jika menghadapi transaksi yang kompleks atau tidak yakin dengan perlakuan pajaknya.

Perbedaan PPN dan PPh Final

AspekPPNPPh Final
Jenis PajakPajak KonsumsiPajak Penghasilan
Dibebankan KepadaKonsumen (Pembeli)Penjual/Penerima Penghasilan
Tarif Umum11%Bervariasi (0,5% - 20%)
MekanismeDitambahkan ke hargaDipotong dari penghasilan

Memahami PPN dan PPh Final di Indonesia

Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penghasilan Final (PPh Final) merupakan dua jenis pajak yang penting dalam sistem perpajakan Indonesia. Memahami cara menghitung kedua jenis pajak ini sangat penting bagi pelaku usaha untuk memastikan kepatuhan pajak dan perencanaan keuangan yang tepat.

Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

PPN adalah pajak yang dikenakan atas konsumsi barang dan jasa di dalam negeri. Sejak 1 April 2022, tarif PPN di Indonesia adalah 11%, naik dari sebelumnya 10%. PPN bersifat multi-stage tax yang dikenakan pada setiap mata rantai produksi dan distribusi, namun dengan mekanisme pengkreditan pajak masukan sehingga tidak terjadi pajak berganda.

Karakteristik PPN:

  • Dikenakan pada penyerahan Barang Kena Pajak (BKP) dan Jasa Kena Pajak (JKP)
  • Dipungut oleh Pengusaha Kena Pajak (PKP)
  • Bersifat netral terhadap perdagangan dan tidak menimbulkan pajak berganda
  • Dibebankan kepada konsumen akhir

Cara Menghitung PPN:

Rumus dasar menghitung PPN adalah: Nilai Transaksi × 11%. Jika harga sudah termasuk PPN, maka PPN dapat dihitung dengan rumus: Harga Termasuk PPN × 11/111.

Pajak Penghasilan Final (PPh Final)

PPh Final adalah pajak penghasilan yang dipotong sekali dan bersifat final, artinya tidak perlu dilaporkan lagi dalam SPT Tahunan. PPh Final dikenakan pada jenis penghasilan tertentu dengan tarif yang bervariasi tergantung jenis penghasilannya.

Jenis-jenis PPh Final:

  • PPh Final UMKM (PP 23/2018): 0,5% dari omzet untuk pengusaha dengan peredaran bruto tidak melebihi Rp 4,8 miliar dalam satu tahun pajak.
  • PPh Final Sewa Tanah dan/atau Bangunan: 10% dari jumlah bruto nilai persewaan.
  • PPh Final Jasa Konstruksi: Bervariasi antara 2-6% tergantung pada kualifikasi penyedia jasa.
  • PPh Final Bunga Deposito dan Tabungan: 20% dari jumlah bruto bunga.
  • PPh Final Transaksi Saham di Bursa Efek: 0,1% dari nilai transaksi penjualan.
  • PPh Final Obligasi: 15% untuk wajib pajak dalam negeri dan 20% untuk wajib pajak luar negeri.

Pentingnya Kalkulator PPN dan PPh Final

Menggunakan kalkulator PPN dan PPh Final online dapat membantu Anda:

  • Menghitung dengan cepat dan akurat jumlah pajak yang harus dibayar atau dipotong
  • Memahami dampak pajak terhadap harga jual atau nilai yang diterima
  • Melakukan perencanaan pajak yang lebih baik untuk bisnis Anda
  • Memastikan kepatuhan terhadap peraturan perpajakan yang berlaku

Meskipun kalkulator pajak online sangat membantu, tetap disarankan untuk berkonsultasi dengan ahli pajak atau konsultan pajak untuk kasus-kasus yang lebih kompleks atau jika Anda memiliki pertanyaan spesifik terkait situasi perpajakan Anda.